Erbrecht - Ihr Rechtsanwalt in Duisburg

Spricht man über das Erben, so hört man oft: „Das gibt bestimmt Streit“. Nicht nur die Frage „Wer erbt?“ sondern auch „Wer erbt wie viel?“ wollen beantwortet werden und sind im Zweifel Gegenstand mancher Diskussion. Auf den ersten Blick scheint das Erben eine einfache Angelegenheit zu sein. Gibt es ein Testament, so wird dieses vollstreckt.

Liegt kein Testament vor, so tritt die gesetzliche Erbfolge in Kraft. Im letzteren Fall wird der so genannte Erblasser von seinen Verwandten beerbt, deren Ansprüche gesetzlich detailliert festgelegt sind.

Doch warum im Volksmund Erbe und Streit so eng miteinander verbunden sind, wird deutlich, wenn man die tatsächliche Sachlage betrachtet.

Zurzeit besitzen nur rund ein Drittel der Bundesbürger ein Testament. Eine hohe Dunkelziffer besteht zudem bei nicht geprüften, selbst verfassten Schriftstücken, die im Streitfall vor Gericht oft nur eine eingeschränkte Gültigkeit besitzen. Die Stiftung Warentest ermittelte, dass 90% aller privatschriftlichen Testamente fehlerhaft waren. Häufigster Fehler hierbei ist die Angabe von einzelnen Gegenständen wie Auto, Haus oder ein Aktiendepot. Auf dem Erbschein sind diese Gegenstände jedoch nicht verzeichnet. Es fehlt eine Erbquote, die für das Nachlassgericht nachvollziehbar ist.

Im Grunde sollte jeder Erwachsene, nicht erst in hohem Alter, ein Testament besitzen. Wenn eine Ehe oder Lebensgemeinschaft besteht und wenn Kinder vorhanden sind, ist ein anwaltlich geprüftes Testament besonders wichtig. Bei Vorhandensein einer Immobilie kann es sonst z.B. zu Schwierigkeiten beim Verkauf des Eigentums kommen, wenn der verbliebene Ehepartner nicht testamentarisch korrekt die gesamte Immobilie erbt. Die Kinder erhalten z.B. einen Rechtsanspruch auf das halbe Vermögen.

Aber auch bei Alleinerziehenden ist Vorsorge zu treffen. Es kann beispielsweise erwünscht sein, den leiblichen Vater nicht zu berücksichtigen. Ob man nun den Lebenspartner, die Kinder oder die Unternehmensnachfolge absichern möchte, „Streit“ entsteht meist, wenn der letzte Wille gar nicht oder nicht rechtlich einwandfrei formuliert ist, eine unerwünschte gesetzliche Erbfolge in Kraft tritt oder auch die Möglichkeiten der Vorwegnahme des Erbfalles nicht ausgeschöpft wurden und dadurch erhebliche Steuerverluste entstehen. Ein weiterer Fall, welcher zu Streitereien führen kann, ist das Fehlen einer Vorsorgevollmacht: Der Ehepartner ist dann nicht berechtigt den nicht mehr handlungsfähigen Partner zu vertreten.

Es ist also angeraten einen Fachanwalt für Erbrecht mit der Ausarbeitung eines individuellen Testaments zu beauftragen. Nur dadurch ist sichergestellt, dass der letzte Wille auch tatsächlich ausgeführt wird.

Die nächsten Verwandten sind die Kinder, Enkel und Urenkel des Erblassers. Gibt es Söhne oder Töchter zum Zeitpunkt des Erbantritts, so erben diese zu gleichen Anteilen. Bei einem Kind wird dieses automatisch zum Alleinerben. Nur wenn keines der Kinder mehr lebt, diese aber Enkel des Erblassers hinterlassen, erben die Enkel, wiederum zu gleichen Teilen. Sollten auch diese verstorben sein, geht das Erbe auf die Urenkel über.

Ist der Erblasser kinderlos, so treten die Verwandten der so genannten zweiten Ordnung an Ihre Stelle: Eltern und Geschwister. Dabei geht ein Erbanteil auf die Geschwister dann über, wenn ein oder beide Elternteile des Erblassers verstorben sind. Die Nachkommen der Geschwister erben entsprechend dann, wenn Ihr erbberechtigtes Elternteil schon verstorben ist. Gibt es diese Verwandten nicht mehr, erhalten die Erben dritter Ordnung, die Großeltern und deren Abkömmlinge das Erbrecht nach demselben Prinzip.

Möchte man von der gesetzlichen Erbfolge abweichen, so ist dies testamentarisch zu verfügen. Auch in den Fällen, in welchen die Anteile unterschiedlich groß sein sollen oder besondere Sachgüter, Immobilien oder Verträge bestimmten Personen zugedacht werden sollen, sind die Formulierungen im Testament entsprechend juristisch einwandfrei darzustellen.

Ist testamentarisch keine wirksame Vereinbarung niedergelegt, tritt die gesetzliche Erbfolge in Kraft und der Ehepartner erhält, neben den Kindern, die Hälfte des Erbes zugesprochen. Häufig wird nicht bedacht, dass bei Kinderlosigkeit, der Ehepartner nicht das gesamte, sondern nur drei Viertel des Erbes erhält. Ob und inwiefern die Eltern, Großeltern oder Geschwister als Miterbe begünstigt werden sollen, ist ebenfalls im letzten Willen zu erklären.

Grundsätzlich gilt: Erbschaftsteuer ist gleich Schenkungsteuer. Durch systematisches Verschenken unter Beachtung der Freibeträge (zurzeit 400.000 € für Kinder) kann die Steuerlast der Erbschaftssteuer vermindert werden. Diese häufig vereinfachte Annahme hat jedoch Schönheitsfehler: Das Vertrauen zum Beschenkten sollte z.B. sehr hoch sein, da das Verschenkte tatsächlich weg ist. Damit verbundene Leistungen der Pflege oder des lebenslangen Wohnrechts sollten wiederum auf ihre Wirksamkeit anwaltlich überprüft werden.
Eine Schenkung ist auch nur alle 10 Jahre an die gleiche Person möglich, damit diese Schenkungssteuerfrei bleibt. Verstirbt der Erblasser innerhalb dieser 10 Jahre, kommt die Schenkung doch noch zur Anrechnung auf die Erbschaftssteuer.

Zu einer guten Beratung gehören deshalb auch die mit dem Erbrecht verbundenen steuerlichen Aspekte.

Vor allem ist es jedoch die individuelle und „wasserdichte“ Formulierung des Testaments, welche die Hinterbliebenen vor Überraschungen schützt.

Soll ein Testament mit anwaltlicher Hilfe angefochten werden, so gilt es schnell, innerhalb der gesetzlichen 6-wöchigen Frist zu handeln. Die Annahme aber auch die Ausschlagung der Erbschaft kann nur innerhalb dieses Zeitraums nach Kenntniserlangung der Anfechtungsgründe stattfinden. Häufiger Fall ist z.B. die Überschuldung, die vorher nicht ersichtlich war. Aber auch wenn gezeigt werden kann, dass der Erblasser seine Willenserklärung inhaltlich anders gemeint hat oder dies gar nicht erklären wollte, er sich also geirrt hat, kann eine Anfechtung sinnvoll sein.